Изменения в УСН с 2026 года: что надо знать сейчас

Если вы работаете на упрощённой системе налогообложения (УСН) — будь то ИП или ООО — важно заранее подготовиться к нововведениям 2026 года. Они не только затрагивают налоговые ставки и отчётность, но могут влиять на выбор режима и на то, какой доход останется «чистым».
Ниже — разбор изменений, как они влияют именно на малый бизнес, и что следует сделать уже сегодня, чтобы не оказаться в ловушке завтра.

Читать статью

Лимит доходов и НДС

Сейчас: если доходы на УСН превышают 60 млн руб. за прошлый год — обязан платить НДС.
С 2026 года: планируется снизить этот порог до 30 млн рублей для упрощенцев.

Это значит: если в 2025 году ваш доход превысит 30 млн руб., с 2026 года придётся считать НДС.

Обязанность платить НДС и ставки

Упрощенцы с доходами выше лимита становятся плательщиками НДС.
Есть специальные ставки (например, 5 % или 7 %) вместо стандартных 10 %/20 %.

Возможная отмена режима УСН для ряда видов бизнеса

Для торговых организаций обсуждается полная отмена УСН с 2026 года.
Если изменения примут до конца 2025 года, с 1 января 2026 вступят в силу.

Что остаётся неизменным (на сегодня)

Ставки УСН (6 % или 15 %) пока не изменены.
Сам выбор режима остаётся за вами, если вы попадаете под условия применения УСН.

Что конкретно меняется с 2026 года (и что может измениться)

Во-первых, УСН долгое время был «безопасной гаванью» для малого бизнеса: упрощённая отчётность, выбор между ставками 6 % (доходы) и 15 % (доходы минус расходы) и освобождение от НДС до лимита.
Но система начала создавать перекосы: компании «на упрощёнке» с высокими доходами и практически без расходов имели конкурентное преимущество. Под давлением таких фактов власти начали готовить изменения.
Во-вторых, ключевой элемент реформы — лимит доходов, при котором появляется обязанность платить НДС. Сейчас он составляет 60 млн руб., но с 2026 года — по планам — может снизиться до 30 млн руб.
И наконец, рассматривается поэтапная отмена УСН для ряда видов бизнеса, особенно для торговых компаний.
Так что изменения — не косметические, а стратегические

Почему УСН реформируют

Бюджет влияет на режим. Если вы ожидали, что сможете продолжить работать на УСН без перемен, но доход растёт — будет не просто «увеличение платы», а возможно переход на общий режим налогообложения или обязанность платить НДС.
Отчётность усложняется. Переход на НДС или общий режим приносит больше бюрократии — книги покупок/продаж, счета-фактуры, более серьёзный аудит.
Стратегия налогообложения становится частью бизнеса. Примеры: нельзя просто выбирать режим «потому что удобно». Нужно смотреть на доходы, расходы, прогноз роста.
Риск «упрощёнки завтра не будет». Особенно для торговых компаний. Если вы работаете в торговле или e-commerce — будьте готовы, что УСН может быть утрачен.

Почему эти изменения имеют значение именно для малого бизнеса

Оцените доходы за прошлый год и прогноз на 2025.

Если есть вероятность, что вы пересечёте отметку 30 млн руб. (или выше) — начинайте готовиться.

Анализируйте расходы и режим.

Возможно, режим «доходы-минус-расходы» будет выгоднее. Или стоит рассмотреть переход на общий режим заранее, чтобы не торопиться в момент изменений.

Проверьте, не превысили ли лимиты по остаточной стоимости ОС, числу сотрудников, доходам — это условия УСН.
Подготовьте учёт и отчётность.

Если придётся считать НДС — настройте систему: счета-фактуры, электронный документооборот, книги.

Составьте сценарии: “если доход будет 25 млн”, “если 35 млн”, “если 50 млн”.

Каждый сценарий — это решение: оставить УСН, перейти на общий, разделить деятельность.

Обсудите стратегию с бухгалтером или налоговым консультантом.

Лучше подготовиться, чем сталкиваться с сюрпризом.

Что сделать уже сегодня: план действий

Хотите читать наши статьи первыми?

Подписывайтесь и получайте свежие материалы о маркетинге — просто, понятно и без спама.

С чего начинается формирование бренда: бриф для компании и основы бренд-стратегии | Wow&Work Marketing

Как формируется бренд компании: от первых смыслов и позиционирования до визуала. Что включает бриф на бренд и зачем он нужен бизнесу. Практическое руководство от Wow&Work Marketing.

Анализ воронки продаж: этапы, метрики, примеры и как повысить конверсию

Что такое воронка продаж простыми словами, из каких этапов она состоит и как её анализировать. Разбираем примеры, ключевые метрики и инструменты: от маркетинга до сделок.